Услуги

Настройка системы управления финансами

Цель: Создать прозрачную для собственника и руководителей систему управления финансами.

Задачи:

  • Повышение управляемости компании за счет оперативного сбора, систематизации и анализа информации необходимой для принятия стратегических управленческих решений;
  • Повышение качества контроля как финансовой, так и не финансовой деятельности компании и, как следствие, повышение конкурентоспособности компании.

ПРОГРАММА ПРОЕКТА:

1. Диагностика состояния Системы Управленческого Учета и Бюджетирования.

  • изучение ключевых показателей компании «как есть».
  • изучение Стратегии, Стратегического плана и системы ключевых стратегических показателей компании.
  • определение текущего состояния системы управленческого учета
  • определение текущего состояния системы бюджетирования
  • оценка структуры финансовой службы (функционал, процессы, регламенты)
  • оценка сотрудников финансовой службы (компетенция руководителей и исполнителей)
  • определение возможностей и ограничений существующей учетной системы, качества ее автоматизации, корректность работы с информацией.

Результат:

Аналитическая записка – оценка существующей системы и рекомендации по развитию.

Продолжительность работ: до 20 дней.

2. Разработка Финансовой Структуры компании

  • Определение набора центров финансовой ответственности и центров финансового учета.
  • Описание структурного состав каждого центра финансовой ответственности и центра финансового учета.
  • Перечень структурных подразделений, объединенных в каждый центр финансовой ответственности и центр финансового учета. Закрепление в Положении о Финансовой структуре компании.
  • Определение особенностей бюджетирования по каждому центру.
  • Перечень основных статей доходов (если есть), расходов и затрат, состояние их учета, получение денежных средств и порядок их учета по каждому центру.

Результат:

Аналитический отчет (записка). Регламент «Положение о Финансовой структуре компании».

Продолжительность работ: до 20 дней.

3. Разработка Системы Управленческого Учета

  • Разработка концепции управленческого учета.
  • Разработка управленческой политики.
  • Разработка форматов аналитической отчетности.
  • Разработка Регламентов ведения управленческого учета на базе 1с «Предприятие 8.1.»

Результат:

  1. Концепция управленческого учета
  2. Учетная политика для целей управленческого учета
  3. Комплект регламентов управленческого учета
  4. Аналитическая записка с описанием форматов управленческой отчетности
  5. Методика формирования разработанных отчетов
    Продолжительность работ: до 20 дней.

4. Постановка Системы Бюджетирования

  • Определение целей и задач бюджетирования.
  • Определение основного (мастер) бюджета предприятия в соответствии с его соответствии с его целями и задачами (отдельно по каждому виду деятельности):
    - Выбрать набор или состав бюджетов (Какие бюджеты будут составляться на предприятии?)
    - Определить какие издержки попадут в прямые (переменные), а какие – в накладные (условно-постоянные) расходы.
    - Определить какие затраты являются критическими и почему.
    - Установить какие (основные и операционные) бюджеты будут составляться для предприятия в целом, а какие для отдельных видов бизнеса, центра финансовой ответственности.
    - Определить виды бюджетов по типу периодизации. (Какие будут утверждаться, а какие будут составляться индикативно)
    - Определить объекты план-факт анализа (для каких бюджетов нужно оценивать и контролировать отклонения фактических значений от плановых)
    - Выделить критические затраты, которые целесообразно установить в качестве целевых показателей (лимитов) для бюджета доходов и расходов и бюджета движения денежных средств. Бюджет движения денежных средств – размер минимального и максимального конечного сальдо по месяцам или декадам.
    - Определить уровни (нормативы) лимитов на предстоящий период
  • Разработка технологии составления бюджетов
    - определяется последовательность составления бюджетов (цепочка шагов и интеграций по корректировке) в соответствии со спецификой каждого направления бизнеса;
    - устанавливается порядок (технология) составления инвестиционного бюджета и движения активов;
    - определяется технология составления основных бюджетов
  • Разработка Положения о бюджетном регламенте:
    - Порядок разработки бюджетов внутри бюджетного периода
    - Структура бюджетов
    - Ответственные лица за плановые и фактические показатели
    - Организация финансового планирования и бюджетного контроля
    - Составление бюджетов центров финансовой ответственности и отчетов об их исполнении
    - Порядок согласования бюджетов.
  • Регламентация Бюджетных периодов:
    - Общий бюджетный период
    - Период для составления директивного бюджета
    - Период для составления индикативного бюджета
    - Минимальный бюджетный период по видам основных бюджетов
  • Регламентация Бюджетных циклов
    - Период, за который составляются отчеты об исполнении бюджетов
    - Период, начиная с которого осуществляется корректировка бюджетов на оставшуюся часть всего бюджетного периода
  • Регламентация Бюджетного контроллинга
    - Технология проведения план-факт анализа
    - Период и порядок принятия управленческих решений на основе результатов план-факт анализа
  • Разработка «Положения о бюджетировании»
    - Цели и задачи системы бюджетирования.
    - Перечень служб, участвующих в бюджетировании.
    - Распределение функций и задач между службами, участвующими в бюджетировании, сфер их компетенций и ответственности.
    - Определение критериев и системы мотивации для каждой службы, участвующей в процессе бюджетирования (прибыли до уплаты процентов и налоговых платежей (EBIT), прибыли до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений (EBITDA), экономической добалвенной стоимости (EVA), продажи, уровень запасов, доля рыка, уровень дебиторской и кредиторской задолженности и др.), определение значимости каждого показателя.
    - Набор вышеперечисленных регламентов.
  • План мероприятий по переходу на обновленную систему бюджетирования.

Результат:

  1. Положение о бюджетном регламенте (с приложениями)
  2. Модель бюджета (общего)
  3. План мероприятий по внедрению систем управленческого учета и бюджетирования
  4. Порядок ведения в действие настоящего Положения
  5. Техническое задание на формирование специальных отчетов в базе данных бухгалтерского учета
    Продолжительность работ: до 40 дней.

5. Сопровождение внедрения систем управленческого учета и бюджетирования

  • Информационный семинар для основных участников системы бюджетирования.
  • Периодическая проверка и контроль работы системы управления финансами.
  • Консультирование руководителей и участников систем управленческого учета и бюджетирования по технологиям внедрения и применения разработанных моделей и регламентов.

Результат:

Поступательное внедрение и своевременная корректировка-настройка системы управления финансами.

Продолжительность работ: по запросу.